又到一年尾聲，許多企業(yè)主看著公司的賬目，心里總有些不踏實：我們的稅都交對了嗎？會不會有沒發(fā)現(xiàn)的潛在風險？與其被動擔憂，不如主動做一次全面的稅務健康檢查。根據(jù)我們專優(yōu)企線上服務平臺在服務企業(yè)過程中的觀察，很多稅務風險都源于平時對基礎合規(guī)的疏忽。今天，我們就為大家梳理一份清晰的稅務自查清單，幫助您系統(tǒng)地評估公司的稅務健康狀況。
一、 你的公司稅務基礎合規(guī)嗎？
這是稅務健康的根基，就像檢查身份證是否有效、地址是否更新。很多風險往往隱藏在最基礎的環(huán)節(jié)。
1、登記信息是否一致：稅務系統(tǒng)登記的公司地址、聯(lián)系電話和銀行賬戶等信息，是否與當前實際情況完全一致？
2、發(fā)票管理是否規(guī)范：從發(fā)票的領用、開具、取得和保管，全流程是否符合稅務規(guī)定？是否存在未開票收入未申報的情況？
3、申報繳納是否及時：所有稅種是否都已按期、足額完成申報和繳納？是否有過逾期或遺忘的記錄？
二、 這些稅務高風險領域你關注了嗎？
以下幾項是稅務監(jiān)管的重點，也是企業(yè)最容易出現(xiàn)問題的地方，需要投入更多精力仔細審視。
1、收入是否完整入賬：所有經(jīng)營收入，包括進入對公賬戶、個人賬戶或第三方支付平臺的款項，是否都確認了收入并申報納稅？
2、成本費用是否真實合理：入賬的成本費用發(fā)票，是否都對應真實的業(yè)務？特別是大額的咨詢服務費、材料采購費等，是否有完整的業(yè)務合同和資金流支持？
3、關聯(lián)交易定價是否公允：公司與關聯(lián)方之間的交易，價格是否符合獨立交易原則？是否存在利用關聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤的風險？
4、稅收優(yōu)惠適用是否準確：公司正在享受的各項稅收優(yōu)惠，是否完全符合政策規(guī)定的條件？相關備查資料是否齊全？
這些稅務高風險領域你關注了嗎？
三、 支撐稅務健康的管理流程健全嗎？
良好的內(nèi)部管理是防范稅務風險的“免疫系統(tǒng)”，能確保公司持續(xù)健康運營。
1、是否有基本的財稅制度：公司是否建立了基本的財務管理制度和內(nèi)部控制流程？稅務事項是否有明確的崗位負責？
2、涉稅資料是否妥善保管：賬簿、憑證、合同、報關單等各類涉稅資料，是否按規(guī)定期限妥善保管，能夠隨時備查？
3、重大決策是否考量稅務影響：在進行重大投資、業(yè)務模式變更或股權結(jié)構(gòu)調(diào)整前，是否對其潛在的稅務影響進行了評估？
結(jié)語